市机械行业投资促进中心

 财 务 管 理 制 度

   

为了维护财政法规、政策、制度的严肃性，加强机关内部的财务管理，健全内部财务管理制度，保证中心工作正常运转，特制定本规定。

一、机关经费的开支办法严格按照市财政局、人事局、监察局、审计局十财办发（2002）3号文件通知规定执行。

    二、机关财务实行一支笔审批。报销时由经手人填写贴好的有关单据后报分管机关财务的领导审批，不分管财务的领导审批无效。

    三、加强中心房租收入及其他收入的管理，所有收入必须先存入非税收入管理局指定的帐户，再按有关规定开支，实行收支两条线，杜绝帐外资金的发生。

四、加强对票据的管理。坚决取缔不合法的收据。使用财政部门统一印发的事业性收费收据。每本收据在启用前必须报分管财务的领导对收据的合法性进行审核，然后由领导在封面签字批准使用。对领导没有在封面签字审批的票据，过期的旧票据和不正规的三联单收据谁使用谁负责。

五、实行钱票分管。对开收据的人不准直接收钱，收钱              的人不准保管和开收据。

六、实行出纳和会计分设的报帐员制度。出纳在向会计            核算中心报完帐后在月底将报帐单的留底联全部交给会计，              由会计再次对出纳所报帐内容进行审核，并与会计核算中心            返回当月报表进行核对后，在报表上签字，会计对出纳员报            帐进行监督的内部牵制制度。

七、加强对应收、应付款项的清理，对确实无法收回或            付出的呆死帐，在报请财政和会计核算中心批准后，进行处                理。

八、财会人员要加强财经法规的学习，完成财政部规定            的会计人员继续教育学时，提高财会人员执法水平和业务素            质，准确、真实、完整地反映单位的财务收支活动。

                            

 

 

 

二00八年四月九日